הרשימה הטובה: שלב קריטי בתכנון הורשה

תכנון הורשה נכון אינו מתחיל בעריכת הצוואה עצמה – אלא בארגון המידע. הכנת "הרשימה הטובה" מאפשרת לכם להערך לתכנון ההורשה, אך גם לסייע בעיתות משבר שונות באיתור נכסים ובמניעת אובדן זכויות. לימים, ארגון המידע עשוי לשמש לחסוך זמן ודאגות ליקיריכם לאחר 120 שלכם כי "סדר הוא שקט (נפשי)".

מהי “הרשימה הטובה” ולמה היא קריטית?

“הרשימה הטובה” היא מסמך עזר להכנת צוואה ולסדר אדמניסטרטיבי שעשוי להקל בעת משבר, הכולל מידע פרקטי שרצוי שלמישהו שאתם סומכים עליו תהיה גישה אליו.

• פרטי חשבונות בנק ונכסים פיננסיים אחרים;

• רשימת ביטוחים ומוטבים;

• נכסי מקרקעין;

• נכסים דיגיטליים;

• סיסמאות ואמצעי גישה (לרבות לקריפטו);

• אנשי קשר רלוונטיים (עו"ד, רו"ח, סוכן ביטוח);

• מסמכים חשובים: הסכמים זוגיים, צוואה, ייפוי כוח (רגיל) או ייפוי כוח מתמשך;

• הסכמי העסקה, הסכמים בנוגע לקניין רוחני מול מקום העבודה;

• מסמכי עסק: מניות, הסכמי שותפות וכל הפרטים הרלוונטים למשלח יד;

• מסמכי זיהוי: העתקי של מסמכי זיהוי כגון תעודת זיהוי ודרכון (כולל דרכונים זרים), תעודת נישואין/גירושין ורצוי גם תמצית רישום והעתק תעודת לידה שניתן לקבלם באופן מקוון מרשות האוכלוסין.

ניתן להוסיף גם נכסים מוחשיים מסויימים כגון תכשיטים, אוספים, חפצי יודאיקה וחפצי אומנות, בעיקר אם אלה נמצאים מחוץ לבית המגורים שלכם או מוסתרים בו באופן מיוחד.

מפתחות למטבעות קריפטו

אם חלק מהנכסים הפיננסיים שלכם הם מטבעות קריפטוגרפיים הם ודאי מאוחסנים אצלכם כארנק קר, בכספת וירטואלית או בארנק חם. אתם ודאי מודעים לחשיבות של שמירה על המפתח הפרטי כגישה לארנקים אלה. שמרו את כל הסיסמאות ואת הגיבוי (SEED) או את מילות הגיבוי במקום מאובטח אך ידוע (כגון כספת) וברשימה ציינו רק את קוד הגישה לכספת. אפשרות נוספת היא למסור מחצית מהתווים לאיש אמון אחד ואת המחצית השניה לאיש אמון אחר מטעמכם בצרוף הוראות לאותם אנשים לגבי כיצד ומתי יתאחדו לצורך פתיחת הארנק. אפשרות נוספת היא ליצור נאמנות קצרת טווח לצורך זה (ר' פירוט להלן).

נתתם הלוואה או הענקתם מתנה משמעותית? מומלץ, ובמקרים מסויימים אף חובה, שהדבר יעשה בהסכם בכתב. לענייננו, רצוי כי העתק ההסכם יהיה שמור במיקום זמין וידוע וכי דבר ההלוואה יצויין ברשימה. זהו חוב כלפיכם או התחייבות שלכם שעל יורשיכם להכירם. בנוסף, ככל שיש לכם התחייבויות כספיות ציינו אותם ברשימה ושימרו גם את העתקי אלה.

איפה שומרים את הרשימה? במקום מאובטח אך ידוע לכם ולאיש אמונכם. ניתן גם לשמור העתק של הרשימה על התקן נייד שיימסר לידיים נאמנות. ככל שערכתם צוואה, גם אותה כדאי למסור לאותן ידיים נאמנות אולם ניתן גם להפקידה (בשילוב של הפקדה מקוונת ומסירת המקור) אצל רשם הירושות.

מהם נכסים מחוץ לעיזבון?

על פי סעיף 147 לחוק הירושה התשכ"ה-1965 כספים פנסיוניים וביטוחיים אינם חלק מהעיזבון כברירת מחדל, אלא מועברים לפי רישום מוטבים – גם אם הצוואה קובעת אחרת. בין אם נולדו לכם ילדים, נפרדתם (או שאתם בהליכי פרידה) מבן/בת זוג או כל מקרה אחר שעשוי להשפיע על בחירת המוטבים שלכם – באפשרותכם לשנות או לעדכן את פרטי המוטבים באמצעות הגשת טופס 'בקשה לשינוי או עדכון מוטבים'. על מנת להקל על ההליך, העזרו בסוכן הביטוח שלכם, או במוקד השירות של הגוף המנהל. אם ערכתם צוואה ואתם מעוניינים שהוראותיה תגברנה על רישום המוטבים ותחולנה גם על כספים אלה,[1] ניתן לסמן בטופס המוטבים "ליורשיי החוקיים" בהתאם לצו ירושה/צו קיום צוואה ולשלוח (בחייכם) את העתק הצוואה לחברה המנהלת בצירוף מכתב נלווה לפיו יש לראות בסעיף הרלוונטי בצוואה הוראת עדכון מוטבים ולוודא כי הנ"ל עודכן שם.

זיכרון דיגיטלי - הרשאות ניהול חשבונות דואר אלקטרוני ורשתות חברתיות

בהנחה שאתם יצורים חברתיים החיים במאה ה-21 סביר להניח כי ברשותכם מספר חשבונות ברשתות חברתיות או אצל ספקי שירותי תוכן דיגיטלי. Meta (פייסבוק, אינסטרגם) מאפשרת לבעלי החשבונות להגדיר "איש קשר להנצחה" שיוכל לפעול בחשבון (בתנאים מגבילים) או להורות על מחיקת החשבון לאחר פטירה. Google (gmail, google fit, youtube שירותי אחסון, יומן וכו') מאפשרת למשתמש לקבוע מה ייעשה עם הנתונים בחשבון במידה והחשבון יוכרז כ'חשבון לא פעיל' (וכן כמה זמן צריך לחלוף לפני שהחשבון ייחשב ככזה, עד לתקופה של 24 חודשים). כמו כן ניתן לקבוע איש אמון ש- Google תשתף עימו את החשבון על מנת שיוכל להוריד את הנתונים שלכם בטרם סגירת החשבון (ולאחר שהבקשה תיבחן על ידי החברה). גם Apple מאפשרת יצירת גישה לתמונות, מסמכים ונתוני החשבון באמצעות Apple Legacy. רשת X (לשעבר טוויטר) ורשת linkedin מאפשרות לקרוב משפחה לסגור את חשבון הנפטר, אך לא להמשיך לנהל אותו.

עדכון ההרשאות לחשבונות ברשתות ושירותי תוכן דיגיטלי חשוב בין אם אתם מעוניינים לתת למישהו גישה לחשבון ובין אם אינכם מעוניינים שעיניים זרות תחזנה במידע ואתם מבקשים למנוע זאת ולמחוק את המידע. בחודש יולי 2025 נכנס לתוקפו חוק הגישה לתוכן דיגיטלי לאחר פטירתו של אדם, התשפ"ד-2024. סעיף 2 לחוק קובע כי "ספק הנותן או מציע שירות תוכן דיגיטלי יקבע ויפרסם כללים לעניין אופן הטיפול בתוכן אישי ואפשרות הגישה אליו לאחר פטירת משתמש בשירות". בין אם קיבלתם הודעה ובין אם לאו כדאי לעדכן את הגדרות החשבון בהתאם.

אפשרות נוספת לניהול תוכן דיגיטלי לאחר פטירה היא באמצעות נאמנות קצרת מועד בצוואתה שמטרתה ניהול החומרה בה מאוחסן המידע הדיגיטלי שלכם. הנאמנות תנוהל על ידי נאמן אשר ינהל את הנכסים האלקטרוניים ודיגיטלים בהתאם להוראותיכם.[2] כך לדוגמא, אם אתם מעוניינים למחוק את המידע, עליכם לקבוע שהנאמן שמיניתם ישכור את שירותיו של מומחה מחשבים אשר ידאג להסרתו מהמכשירים ומהחשבונות שהיו ברשותכם. לחילופין, וככל שחשוב לכם שחלק מהמידע ישמר תוכלו להשאיר הוראה לשכפול "תמונות בני המשפחה" (או כל מידע אחר) והכנת העתקים לכל אחד מהיורשים.

רישום הערת אזהרה

ואם כבר עושים סדר, מומלץ מדי תקופה להוציא נסח טאבו עדכני של נכסי המקרקעין שבבעלותכם. רק לאחרונה התחלתי בטיפול הסדרת נכס עבור עוד יורשת שהסתבר שהבעלות בנכס, שנרכש לפני למעלה מ-30 שנים, לא הסתיימה ברישום. ככלל מומלץ להסדיר רישום נכסי מקרקעין וייתכן ותשקלו בהזדמנות זו להוסיף הערת אזהרה על הצורך בהסכמה למכירת הנכס[3] או התחייבות להימנע מעשיית עסקה בנכס.[4] כך, כל עוד לא נמחקה הערה על הצורך בהסכמה, לא תירשם הערה או עסקה הסותרת את תוכן ההערה.[5][6]

סעיף אריכות ימים בחשבון בנק משותף

ככל שיש לכם חשבון משותף עם בן/בת הזוג, ודאו כי קיים שם סעיף "אריכות ימים" המאפשר חופש פעולה מסויים למי מהשותפים לפעול בחשבון לאחר פטירת אחד מהם. לאחר 120 של אחד מהשותפים יבחן הבנק את מערכת היחסים בין השותפים. ככל שבן זוג היה שותף בחשבון "מאז ומעולם", הוא יהיה זכאי להשתמש בעד מחצית מהכספים, בכפוף לחתימה על כתב שיפוי לבנק. זאת לעומת צאצאים השותפים בחשבון, שם יבחן מקור הכספים והיחס של השותפים בחשבון לנפטר. צאצא שהצטרף לחשבון על מנת להקל על התנהלות הנפטר במהלך חייו, לא יהיה רשאי למשוך את מרבית הכספים אלא רק סכומים לשם התנהלות שוטפת קטנה וזאת עד למתן צו ירושה/צו קיום צוואה (ובהזדמנות זו עדיף לתת ייפוי כוח למי מהילדים על מנת לסייע לניהול החשבון על פני הכנסתו כשותף לחשבון).

איפה שומרים את הרשימה הטובה?

במקום מאובטח אך ידוע ונגיש לאדם מהימן.

האם לכלול ברשימה סיסמאות (דוא"ל? קוד גישה לבנק)

לא ישירות. ניתן לעדכן איש אמון במנגנון גישה (למשל כספת או פיצול מידע).

לסיכום

הרשימה הטובה או התיקיה (פיזית או במחשב) נועדה להכווין אתכם בשלבי תכנון ההורשה. בנוסף, הרשימה עשויה להקל על יורשים, מיופי כוח מתוקף ייפוי כוח מתמשך ואפוטרופוסים לאתר נכסים ולפעול לריכוז וניהול נכסים באופן מיטבי. כעורכת דין המלווה יורשים במימוש ירושה, בני משפחה בזבזו זמן רב בטיפול בענייני העיזבון בשל תיעוד חסר ואף בנסיונות איתור מטבעות קריפטו - שלא צלחו. אין מדובר ברשימה סגורה אשר ממצה את כל הסידורים האפשריים שניתן להסדיר, וניתן להוסיף ולהחסיר מהרשימה "מטלות" בהתאם לרצונכם החופשי. במדינות מסויימות המסמך מוכר כ Letter of Instruction ושם ניתן גם לכלול הוראות לגבי מימוש נכסי העיזבון באופן שמסייע ליורשים לקבל את חלקם בקלות. משרד עורכת דין אסנת אלדר בתל אביב מתמחה במתן מעטפת משפטית להעברה בין דורית.

מוזמנים לשלוח אלי רעיונות נוספים לרשימה הטובה למייל: osnate.adv@gmail.com.

לתאום מועד לשיחת ייעוץ לעריכת צוואה

[1] על הכללת נכסים פנסיונים ותגמולי ביטוח חיים להרשם כהוראה מפורשת בצוואה. יוער כי לפעולה זו השלכות לעניין נכסי העזבון שיש לקחת בחשבון. [2] סעיפים 1 ו-2 לחוק הנאמנות, תשל"ט-1979. [3] סעיף 128 לחוק המקרקעין, תשכ"ט-1968. [4] לפי סעיף 126(א) לחוק המקרקעין. [5] מומלץ להיוועץ בעורך דין מומחה בתחום המקרקעין בטרם רישום הערת האזהרה. [6] הנחיות לרישום הערת אזהרה בסימן ג' לתקנות המקרקעין (ניהול ורישום), תשע"ב-2011.